| Geleitwort | 5 |
| Vorwort | 7 |
| Inhaltsübersicht | 9 |
| Inhaltsverzeichnis | 11 |
| Abkürzungsverzeichnis | 15 |
| Symbolverzeichnis | 21 |
| Abbildungsverzeichnis | 22 |
| Tabellenverzeichnis | 28 |
| 1 Einleitung | 31 |
| 1.1 Problemstellung | 31 |
| 1.2 Aufbau der Arbeit und Forschungsfragen | 35 |
| 2 Grundlagen der Fraud-Prävention | 38 |
| 2.1 Definitionen zu wirtschaftskriminellem Verhalten am Arbeitsplatz | 38 |
| 2.1.1 Überblick zu Kriminalität und kriminellem Verhalten | 38 |
| 2.1.2 Definitionen von Wirtschaftskriminalität und Fraud | 44 |
| 2.2 Erklärungsansätze für die Entstehung von Fraud | 61 |
| 2.2.1 Kriminalitätstheorien und deren Anwendung auf Fraud | 61 |
| 2.2.2 Empirische Untersuchungen zur Entstehung von Fraud | 85 |
| 2.3 Integration von Theorie und Empirie zu Fraud-Ursachen | 101 |
| 2.4 Möglichkeiten der Fraud-Prävention in Bezug auf das Ursachenmodell | 107 |
| 2.4.1 Überblick über Prävention im Anti-Fraud-Management | 107 |
| 2.4.2 Ansatzpunkte für die Fraud-Prävention | 111 |
| 2.4.3 Fraud-Prävention durch Integration verschiedener Managementansätze | 134 |
| 2.5 Zwischenfazit: Definition, Entstehung und Präventionsansätze von Fraud | 142 |
| 3 Fraud-Regulierung von deutschen Kreditinstituten | 145 |
| 3.1 Allgemeine Grundüberlegungen zur Regulierung von Kreditinstituten | 145 |
| 3.1.1 Überblick zu Regulierungsformen | 145 |
| 3.1.2 Regulierungsziele in Bezug auf Fraud | 147 |
| 3.2 Fraud relevante Regulierungsvorgaben für Kreditinstitute | 156 |
| 3.2.1 Überblick über Fraud relevante Regulierung | 156 |
| 3.2.2 Staatliche Fraud-Regulierung | 157 |
| 3.2.3 Nichtstaatliche Fraud-Regulierung | 221 |
| 3.3 Zwischenfazit: Kreditwirtschaftliche Regulierung zur Fraud Prävention | 254 |
| 4 Theoretische Analyse der Regulierungswirkung für die Fraud-Prävention | 262 |
| 4.1 Überblick zum Vorgehen der Analyse | 262 |
| 4.2 Wirkungsanalyse der Regulierungsmaßnahmen | 263 |
| 4.2.1 Zuordnung der Regulierungsmaßnahmen zu Managementansätzen der Fraud-Prävention | 263 |
| 4.2.2 Abgleich der Regulierungsmaßnahmen mit dem Ursachenmodell | 274 |
| 4.2.3 Zwischenfazit: Offene Punkte bisheriger Regulierung | 286 |
| 4.3 Mögliche Probleme der Fraud-Prävention in Kreditinstituten | 289 |
| 4.4 Zwischenfazit: Wirkung der Regulierungsvorgaben für die Fraud-Prävention | 292 |
| 5 Befragung zur Umsetzung der Fraud-Prävention in deutschen Kreditinstituten | 295 |
| 5.1 Zielrichtung und Inhalt der Untersuchung | 295 |
| 5.2 Befragungsvorgehen | 296 |
| 5.2.1 Technische Umsetzung der Befragung | 296 |
| 5.2.2 Adressatenkreis der Befragung | 297 |
| 5.2.3 Zeitliche Abfolge der Befragung | 299 |
| 5.3 Ergebnisse der Befragung | 300 |
| 5.3.1 Befragungsteilnehmer | 300 |
| 5.3.2 Datenanalyse zur Fraud-Prävention | 311 |
| 5.4 Kritische Betrachtung der Umfrageergebnisse | 417 |
| 5.5 Zusammenfassung: Fraud-Prävention in der Praxis in Bezug zum Integrationsmodell | 421 |
| 6 Fazit | 426 |
| Literaturverzeichnis | 434 |
| Quellenverzeichnis | 472 |
