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Gesamtbanksteuerung in der Finanzmarktkrise

Neue Herausforderungen an logistische Informationssysteme am Beispiel analytischer Rechenkerne

AutorGodwin Wiedeking
VerlagDiplomica Verlag GmbH
Erscheinungsjahr2010
Seitenanzahl138 Seiten
ISBN9783836637138
FormatPDF
Kopierschutzkein Kopierschutz/DRM
GerätePC/MAC/eReader/Tablet
Preis33,00 EUR
"Die Finanzmarktkrise stellt für den Finanzsektor eine substanzielle Herausforderung dar, da Banken sich im Umfeld von höheren Refinanzierungskosten, anhaltenden Marktverwerfungen und ungünstigem konjunkturellen Umfeld bewegen. Für die Krisenbewältigung sind koordinierte Anstrengungen von Finanzinstituten, Regulierern, Aufsehern und der Politik umso wichtiger. Die Forderung nach mehr Transparenz betrifft sowohl die Ratingagenturen als auch die Banken. Insbesondere außerbilanzielle Engagements in Form von außerbilanziellen Eventualverbindlichkeiten müssen verstärkt durch die Aufsichtsbehörden kontrolliert werden. Die vollkommene Abschaffung von Asset Securitization stellt keine Lösung dar, da diese Produkte zum Instrumentarium der Bankfinanzpolitik gehören. Die immer stärker zunehmenden Regularien durch IFRS, HGB und Basel II zwingen Banken zum Umdenken bzgl. ihrer IT-Investition. Der Trend geht hin zu standardisierten Kernbankensysteme, die ein schnelles, flexibles und marktgerechtes Agieren bei gleichzeitig erheblichen Kosteneinsparungen im Bereich der Wartung und Weiterentwicklung ermöglichen. Jedoch werden weiterhin Eigenentwicklungen und Standardsoftware auf absehbarer Dauer nebeneinander in der IT-Bankenlandschaft existieren. Die neuen regulatorischen Anforderungen müssen zur Folge haben, dass die Datenqualität in den bestehenden IT-Banksysteme erhöht werden muss, zum Teil muss sie sogar neu eruiert werden insbesondere auch im Bereich der operationellen Risiken.
Dieses Buch beschreibt die aktuelle Finanzmarktkrise und die sich daraus ergebenden neuen Anforderungen an die bestehende IT-Architektur im Bereich des Bank-Rechnungswesens. Die komplexen IT-Anforderungen werden analysiert und im Hinblick auf die IFRS/Basel II-Rechenkerne der Gesamtbanksteuerung genauer spezifiziert. Ein Vergleich zwischen fünf zufällig ausgewählten Softwareanbietern im Bereich der Gesamtbanksteuerung soll die Leistungsfähigkeit der Produkte bezüglich der Umsetzung neuer Anforderungen und Regularien kritisch analysieren und beurteilen. Dabei werden insbesondere die Kosten von Standard- und Individuallösungen gegenübergestellt und die Funktionsweise der analytischen Applikationen exemplarisch am Beispiel des SAP Bank Analyzers erläutert. Mit Hilfe der durchgeführten Delphi-Studie sollen aktuelle sowie zusätzliche Schwachstellen der aktuellen IT-Banksysteme und der verwendeten Applikationen lokalisiert, Verbesserungsvorschläge definiert sowie IT-Trends aufgespürt werden. Die Bank-IT soll ""State-of-the-Art"" im Bereich ihrer Rechenkern-Leistung sein."

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Blick ins Buch
Inhaltsverzeichnis
Gesamtbanksteuerung in der Finanzmarktkrise1
Inhaltsverzeichnis3
Abbildungsverzeichnis6
Tabellenverzeichnis7
Abkürzungsverzeichnis8
1 Einleitung13
2 Grundlagen des Rechnungswesens17
2.1 Die interne und externe Berichterstattung im Rechnungswesen18
2.2 Vergleichende Analyse von IFRS/IAS und HGB als Grundlage für die Bilanzierung und Bewertung von Jahresabschlüssen19
2.3 Zukünftige Bilanzierungsanforderungen: HGB vs. BilMoG23
2.4 Die Entwicklung von Basel I zu Basel II26
2.4.1 Grundaufbau des Regelwerks Basel II27
2.4.2 Begründung der Risikovorsorge durch die Kennzahl Eigenkapitalquote30
2.5 Kritische Würdigung des Basel II – Ansatzes und Änderungen in der Rechnungslegung nach IFRS, BilMoG und HGB32
3 Die Entstehung der Finanzmarktkrise35
3.1 Von der Subprime – zur Finanzmarktkrise35
3.1.1 Finanzinnovationen und Zweckgesellschaften als Auslöser der Finanzkrise39
3.1.2 Auswege für Banken aus der Finanzmarktkrise41
3.2 Auswirkungen der Krise auf die Transparenz der Informationsversorgung45
3.3 Auswirkungen der Krise und Basel II auf die Rechnungslegung47
3.4 Die Rolle der Banken, Bankenaufsicht und der Politik49
4 Aktuelle Anforderungen an die Rechnungslegung und IT im Bankenumfeld51
4.1 Status Quo der Rechnungslegung im Zuge der Publizität52
4.2 Aktuelle regulatorische Anforderungen an das Bewertungssystem der Bilanzierung und an die Risikobetrachtung54
4.3 Eine integrierte Informationslogistik als Grundlage zur betriebswirtschaftlichen Effizienzsteigerung56
4.4 Informationsintegrität als Herausforderung59
4.5 Datenmanagement und IT-Infrastruktur in Banken59
4.5.1 Anforderungen an die Informationsqualität von Daten60
4.5.2 Datenmodellierung aus banktechnischer Sicht63
4.5.3 IT-Architekturen in Banken65
4.5.4 Die Latenzzeiten als Wettbewerbsfaktor bei Entscheidungen81
4.6 Prozessoptimierung und automatisierte Entscheidungsunterstützung83
5 Analytische Applikationen im Finanzwesen89
5.1 Marktüberblick: Rechenkerne und Analysesoftware im Bankenwesen89
5.1.1 Vergleich zwischen einer Standard- und Individualsoftwarelösung94
5.1.2 Anpassungsfähigkeit der Software98
5.1.3 Kosten- und Aufwandsvergleich99
5.2 Die Gesamtbanksteuerung am Beispiel des SAP-Bank Analyzer als Standardlösung100
5.2.1 Operative Systeme100
5.2.2 Financial Database101
5.2.3 Analyzer102
5.2.4 Reporting102
5.3 Praktische Anwendbarkeit von neuen Gesetzesanforderungen103
5.4 Pro und Contra der Softwarelösungen hinsichtlich der gestellten Anforderungen104
5.5 Kritische Würdigung der Softwarelösungen106
6 Delphi-Studie über den praktischen Einsatz von Analyseapplikationen im Finanzwesen106
6.1 Vorgehensweise bei der Befragung107
6.2 Ergebnisse der Umfrage107
6.3 Kritische Würdigung der Ergebnisse108
7 Zusammenfassung und Trends111
Anhang116
Literaturverzeichnis126
Quellenverzeichnis137

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