| Inhaltsverzeichnis | 5 |
| Einleitung | 7 |
| 1 Einstieg in die Einnahme-Überschussrechnung | 10 |
| 1.1 Vorteile der Einnahme-Überschussrechnung gegenüber der Bilanz | 12 |
| 1.2 Wer darf die Einnahme-Überschussrechnung anwenden? | 14 |
| 1.3 Was gilt für die freiberufliche Tätigkeit? | 15 |
| 1.4 Welche Gründe sprechen für den Wechsel der Gewinnermittlungsart? | 18 |
| 1.5 So sieht die Einnahme-Überschussrechnung aus | 20 |
| 2 Grundregeln der Einnahme-Überschussrechnung | 28 |
| 2.1 Einnahmen und Ausgaben müssen geflossen sein | 28 |
| 2.2 Fast keine Abgrenzungen am Jahresende, keine Forderungen und Verbindlichkeiten | 33 |
| 2.3 Behandlung von Anlagevermögen | 34 |
| 2.4 Einkauf von Waren und Vorräten gilt sofort als Betriebsausgabe | 38 |
| 2.5 Behandlung von Anzahlungen | 39 |
| 2.6 Umsatzsteuer und Vorsteuerzahlungen beeinflussen den Gewinn | 40 |
| 2.7 Warenentnahmen, Kfz und Telefon Nutzung Unternehmer | 41 |
| 2.8 Sachbezüge Arbeitnehmer | 42 |
| 2.9 Gewinnsteuerungsmöglichkeiten | 43 |
| 2.10 Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten | 44 |
| 3 Einnahme-Überschussrechnung und die Umsatzsteuer | 48 |
| 3.1 Umsatzsteuerpflicht: Ja oder Nein? | 48 |
| 3.2 Freiberufler und Gewerbebetriebe stellen Umsatzsteuer in Rechnung | 52 |
| 3.3 Besteuerung von Kleinunternehmern | 53 |
| 3.4 Geschäfte mit dem Ausland | 55 |
| 3.5 Bauleistungen und Umsatzsteuer | 63 |
| 3.6 Einwandfreie Rechnungen | 67 |
| 3.7 Rechnungskorrekturen | 75 |
| 3.8 Abrechnung mit dem Finanzamt | 80 |
| 3.9 Pauschale Vorsteuer für bestimmte Berufsgruppen | 89 |
| 4 Belege erfassen | 91 |
| 4.1 Belege erfassen ohne Buchführungsprogramm | 91 |
| 4.2 Belege erfassen mit Buchführungsprogramm | 94 |
| 4.3 Die Technik der Buchführung | 101 |
| 5 Betriebseinnahmen richtig erfassen | 103 |
| 5.1 Einnahmen von A–Z | 104 |
| 5.2 Erlöse – Gutschriften | 105 |
| 5.3 Verkauf Anlagevermögen | 111 |
| 5.4 Privatnutzung Kfz | 115 |
| 5.5 Private Warenentnahme | 135 |
| 5.6 Privatnutzung Telefon | 143 |
| 5.7 Vereinnahmte Umsatzsteuer | 146 |
| 5.8 Steuererstattungen | 148 |
| 5.9 Sonstige Betriebseinnahmen | 153 |
| 5.10 Betriebseinnahmen abgrenzen | 158 |
| 6 Betriebsausgaben richtig erfassen | 160 |
| 6.1 Ausgaben von A–Z | 161 |
| 6.2 Betriebsausgabenpauschalen | 163 |
| 6.3 Waren/Materialeinkauf – Gutschriften | 164 |
| 6.4 Anlagevermögen – Anschaffung und Abschreibung | 169 |
| 6.5 Sonderabschreibung, Ansparrücklage, Investitionsabzugsbetrag und sonstige Rücklagen | 183 |
| 6.6 Kosten aus dem Privatbereich für Ihr Unternehmen | 194 |
| 6.7 Begrenzte Betriebsausgaben | 200 |
| 6.8 Gezahlte Vorsteuer, nicht abziehbare Vorsteuer | 215 |
| 6.9 Sonstige Betriebsausgaben | 220 |
| 6.10 Betriebsausgaben abgrenzen | 231 |
| Stichwortverzeichnis | 234 |
