| Vorwort | 6 |
| Inhaltsverzeichnis | 8 |
| Abkürzungsverzeichnis | 20 |
| Teil 1: Einführung in die Problematik | 26 |
| Kapitel 1: Die Problemstellung | 26 |
| 1. Der Pflichtteil | 28 |
| 2. Der Lebensversicherungsvertrag | 29 |
| Kapitel 2: Die Interessen der Beteiligten | 31 |
| 1. Interessenkonflikte im Erbrecht | 31 |
| a) Der Erblasser | 31 |
| b) Das Interesse des Erben | 33 |
| c) Das Interesse des Pflichtteilsberechtigten | 33 |
| 2. Interessenkonflikte im Lebensversicherungsvertragsrecht | 33 |
| a) Der Versicherungsnehmer | 34 |
| b) Der Versicherer | 35 |
| c) Der Versicherte | 35 |
| d) Der Bezugsberechtigte | 36 |
| 3. Erbrecht und Versicherungsvertragsrecht im Zusammenspiel | 37 |
| a) Der Grundsatz der Privatautonomie als Bindeglied | 37 |
| b) Die Betroffenen | 37 |
| c) Die Grundkonstellation (Erbe . Bezugsberechtigter . Pflichtteilsberechtigter) | 39 |
| d) Abwandlung I (Erbe = Bezugsberechtigter . Pflichtteilsberechtigter) | 39 |
| e) Abwandlung II (Erbe . Bezugsberechtigter = Pflichtteilsberechtigter) | 40 |
| f) Ergebnis | 40 |
| Kapitel 3: Die gesetzlichen Regelungen im Überblick | 40 |
| 1. Das Pflichtteilsrecht im Überblick | 41 |
| a) Die Pflichtteilsberechtigten | 41 |
| aa) Die Abkömmlinge (§ 2303 Abs. 1 BGB) | 42 |
| bb) Die Eltern (§ 2303 Abs. 2 S. 1 Alt. 1 BGB) | 43 |
| cc) Der Ehegatte des Erblassers (§ 2303 Abs. 1 S. 1 Alt. 2 BGB) | 43 |
| dd) Der Lebenspartner des Erblassers (§ 10 Abs. 6 S. 1 LPartG) | 45 |
| ee) Pflichtteilsentziehung und -unwürdigkeit | 46 |
| b) Der Pflichtteilsanspruch gemäß § 2303 Abs. 1 BGB | 46 |
| c) Die Pflichtteilsergänzungsansprüche | 48 |
| d) Die Auskunftsansprüche | 48 |
| e) Ergebnis | 48 |
| 2. Das Lebensversicherungsrecht im Überblick | 49 |
| a) Der Lebensversicherungsvertrag | 50 |
| b) Beteiligte des Lebensversicherungsverhältnisses | 52 |
| aa) Der Versicherungsnehmer | 52 |
| bb) Der Versicherer | 53 |
| cc) Der Versicherte | 54 |
| dd) Der Bezugsberechtigte der Lebensversicherungsleistung | 54 |
| ee) Die Rechtsnatur des Valutaverhältnisses | 56 |
| ff) Ergebnis | 58 |
| Kapitel 4: Rechtspolitische Ausrichtung des Pflichtteils und geltendes Verfassungsrecht | 58 |
| 1. Kurzübersicht über die historische Entwicklung des Pflichtteilsrechts in Deutschland bis 1900 | 58 |
| a) Germanische Stammesrechte | 58 |
| b) Rezeption römischen Rechts im Mittelalter | 59 |
| c) Die Entwicklung in den Partikularrechten | 60 |
| 2. Rechtspolitische Begründung des Pflichtteilsrechts | 60 |
| a) Historische Begründung des Pflichtteilsrechts bei Inkrafttreten des BGB | 60 |
| aa) Vereinheitlichung | 60 |
| bb) Der Grundsatz der Familiengebundenheit des Vermögens | 61 |
| cc) Die Verteilungsfunktion | 62 |
| dd) Ergebnis | 63 |
| b) Rechtspolitische Entwicklung seit 1900 | 63 |
| aa) Entwicklungen in der 1. Hälfte des 20. Jahrhunderts (1900–1949) | 63 |
| bb) Rechtspolitische Diskussion und Gesetzesänderungen in der alten Bundesrepublik (1949–90) | 64 |
| cc) Rechtspolitische Entwicklungen seit der Wiedervereinigung (1990–2002) | 65 |
| c) Derzeitiger Meinungsstand | 67 |
| aa) Herrschende Meinung: Rechtspolitische Rechtfertigung | 67 |
| bb) Mindermeinung: Wegfall der rechtspolitischen Rechtfertigung | 67 |
| cc) Eigene Meinung | 69 |
| (1) Grundsatz der sozialen Verantwortung | 70 |
| (2) Die Unterhaltsfunktion | 72 |
| (3) Die Verteilungsfunktion | 73 |
| (4) Auswirkungen des Pflichtteilsrechts in anderen Rechtsgebieten | 74 |
| (5) Ergebnis | 74 |
| 3. Verfassungsrechtliche Grundlagen des Pflichtteilsrechts | 75 |
| a) Historischer Überblick | 75 |
| aa) Reichsverfassung vom 16. April 1871 | 75 |
| bb) Weimarer Reichsverfassung vom 11. Aug. 1919 | 76 |
| cc) Drittes Reich | 77 |
| b) Das Pflichtteilsrecht unter dem Grundgesetz | 78 |
| aa) Die Testierfreiheit | 79 |
| bb) Das Pflichtteilsrecht als Begrenzung der Testierfreiheit | 80 |
| (1) Die Meinung des Bundesverfassungsgerichtes | 81 |
| (2) Die Meinung des Bundesgerichtshofes | 82 |
| (3) Herrschende Lehre: Von Verfassungs wegen geboten | 82 |
| (4) Mindermeinung: Verfassungsgemäß (Art. 14 Abs. 1 S. 2 GG) | 83 |
| (5) Mindermeinung: Verfassungswidrigkeit | 84 |
| (6) Eigene Meinung | 84 |
| (7) Ergebnis | 85 |
| Teil 2: Grundsätzliche Zuordnung einer anläßlich des Todes des Erblassers anfallenden Lebensversicherungsleistung zum Nachlaß im Sinne von § 2311 Abs. 1 S. 1 BGB | 86 |
| Kapitel 5: Grundsätzliche Zuordnungsprinzipien bei der Bestimmung des Nachlasses im Sinne von § 2311 Abs. 1 S. 1 BGB | 86 |
| 1. Nachlaß i. S. v. § 2311 Abs. 1 S. 1 BGB | 86 |
| 2. Die Aktiva | 88 |
| a) Berücksichtigungsfähige Vermögenspositionen | 88 |
| b) Die Bewertung der Aktiva | 90 |
| 3. Die Passiva | 92 |
| 4. Ergebnis | 93 |
| Kapitel 6: Dem Nachlaß zugehörige Lebensversicherungsleistungen | 93 |
| 1. Keine wirksame Bezugsberechtigung eines Dritten | 94 |
| 2. Die Zurückweisung nach § 333 BGB | 95 |
| 3. Fehlerhaftes Valutaverhältnis | 95 |
| 4. Ergebnis | 98 |
| Kapitel 7: Dem fiktiven Nachlaß zugehörige Lebensversicherungsleistungen | 98 |
| 1. Die Pflichtteilsergänzungsansprüche | 99 |
| 2. Der Pflichtteilsergänzungsanspruch gemäß § 2325 Abs. 1 BGB | 99 |
| a) Die Beteiligten | 100 |
| b) Schenkung im Sinne von § 2325 Abs. 1 BGB | 101 |
| c) Die Behandlung der unbenannten Zuwendungen unter Ehegatten im Bereich der Pflichtteilsergänzung | 102 |
| d) Der Umfang des Pflichtteilsergänzungsanspruchs gemäß § 2325 Abs. 1 BGB | 105 |
| 3. Der Pflichtteilsergänzungsanspruch gemäß § 2329 Abs. 1 BGB | 107 |
| a) Die Beteiligten | 107 |
| b) Der Umfang des Anspruches | 107 |
| Kapitel 8: Lebensversicherungsleistungen als gesetzlich geschuldeter Vorsorgeunterhalt nach dem Tod eines Ehegatten | 108 |
| 1. Der Vorsorgeunterhalt gemäß §§ 1360, 1360a BGB (i. V. m. § 5 LPartG) | 109 |
| 2. Der Gegenstand der Unterhaltspflicht | 111 |
| 3. Pflichtteilsergänzungsfestigkeit aufgrund unterhaltsrechtlicher Verpflichtung | 112 |
| 4. Ergebnis | 113 |
| Kapitel 9: Lebensversicherungsleistungen als Pflicht- und Anstandsschenkungen gemäß § 2330 BGB | 114 |
| 1. Anstandsschenkungen gemäß § 2330 Alt. 2 BGB | 115 |
| 2. Pflichtschenkungen gemäß § 2330 Alt. 1 BGB | 115 |
| a) Die Rechtsprechung des BGH | 116 |
| b) Die Meinung in der Literatur | 117 |
| c) Eigener Ansatz | 118 |
| aa) Sittliche Pflichten | 119 |
| bb) Das Bedürfnis nach Hinterbliebenenversorgung | 120 |
| cc) Der Pflichtteilsergänzungsberechtigte | 122 |
| dd) Grenzen durch die Rechtsprechung | 122 |
| ee) Ergebnis | 123 |
| Kapitel 10: Die Berücksichtigung von Entschuldungslebensversicherungen im Nachlaß gemäß § 2311 Abs. 1 S. 1 BGB | 123 |
| 1. Als Sicherheit abgetretene Lebensversicherungen | 124 |
| a) Gestufte Bezugsrechte | 124 |
| b) Zuordnung der zur Sicherung abgetretenen Lebensversicherungsleistung zum Nachlaß i. S. v. § 2311 Abs. 1 BGB | 126 |
| aa) Der wirtschaftliche Hintergrund | 127 |
| bb) Die Rechtsprechung | 127 |
| cc) Die Meinungen in der Literatur | 129 |
| (1) Die Meinung Klingelhöffers | 129 |
| (2) Die Meinung Kummers | 129 |
| (3) Die Meinung Harders | 130 |
| (4) Die Meinung Langes | 131 |
| (5) Eigener Ansatz | 131 |
| (6) Ergebnis | 133 |
| 2. Kreditlebensversicherung | 133 |
| a) Wirtschaftliche Hintergründe | 133 |
| b) Die Rechtsprechung | 134 |
| c) Die Meinung Klingelhöffers | 134 |
| d) Eigener Ansatz | 134 |
| e) Ergebnis | 136 |
| 3. Sparverträge mit Risikolebensversicherungen | 136 |
| a) Wirtschaftliche Hintergründe | 136 |
| b) Die Meinung Klingelhöffers | 136 |
| c) Eigener Ansatz | 137 |
| d) Ergebnis | 137 |
| 4. Verpfändung der Ansprüche aus einer Lebensversicherung | 137 |
| 5. Pfändung der Ansprüche aus der Lebensversicherung | 139 |
| 6. Entschuldungslebensversicherungen zur mittelbaren Hinterbliebenenversorgung | 140 |
| a) Zuordnung einer Entschuldungslebensversicherung zum Nachlaß gemäß § 2311 BGB bei gesamtschuldnerischer Verpflichtung | 141 |
| b) Die Rechtsprechung | 142 |
| c) Die Meinung Klingelhöffers | 142 |
| d) Eigene Ansicht | 142 |
| 7. Ergebnis | 144 |
| Kapitel 11: Dem Nachlaß nicht zuzuordnende Lebensversicherungsleistungen | 144 |
| 1. Nicht in den Nachlaß fallende Lebensversicherungen | 145 |
| 2. Die Fremdversicherung gemäß § 159 Abs. 1 Alt. 2 VVG | 145 |
| a) Der Austausch der Rollen des Bezugsberechtigten und der Gefahrsperson bei der Fremdversicherung | 145 |
| b) Die Einwilligung gemäß § 159 Abs. 2 VVG | 146 |
| c) Anspruch auf Einwilligung gemäß § 159 Abs. 2 S. 1 VVG? | 148 |
| 3. Pflichtteilsrechtliche Behandlung einer Lebensversicherung für fremdes Leben auf eigene Rechnung | 149 |
| 4. Vor- und Nachteile der Lebensversicherung auf fremden Namen und eigene Rechnung | 150 |
| a) Zahlung der Prämien aus dem Vermögen des Versicherungsnehmers | 151 |
| b) Zahlung der Prämien durch den Erblasser | 152 |
| c) Das Verhältnis von Fremdlebensversicherungen auf eigene Rechnung und Pflichtteilsergänzung | 153 |
| d) Ergebnis | 153 |
| Teil 3: Besondere Bestimmungen des Erblassers in bezug auf Lebensversicherungsleistungen und Schutzmöglichkeiten des Pflichtteilsberechtigten | 155 |
| Kapitel 12: Auskunftsansprüche des Pflichtteilsberechtigten | 155 |
| 1. Der Auskunftsanspruch (§ 2314 Abs. 1 S. 1 BGB) | 156 |
| 2. Der Wertermittlungsanspruch (§ 2314 Abs. 1 S. 2 Hs. 2 BGB) | 158 |
| 3. Ergänzende Ansprüche (§ 242 BGB) | 158 |
| 4. Auskunftsansprüche gegen den Versicherer | 159 |
| 5. Ergebnis | 160 |
| Kapitel 13: Die Bedeutung von Lebensversicherungen bei pflichtteilsrechtlich relevanten Vorempfängen | 160 |
| 1. Die Anrechnung der beim Pflichtteilsberechtigten anfallenden Lebensversicherungsleistung auf den Pflichtteilsanspruch (§ 2315 BGB) | 161 |
| a) Der Zweck des § 2315 BGB | 161 |
| b) Die Voraussetzungen des § 2315 Abs. 1 BGB | 162 |
| c) Der Anrechnungswert | 163 |
| d) Die Durchführung der Anrechnung | 165 |
| e) Ergebnis | 166 |
| 2. Die Ausgleichung gemäß § 2316 BGB | 166 |
| a) Die Voraussetzungen des § 2316 BGB | 166 |
| b) Das Verhältnis von Anrechnung und Ausgleichung (§ 2316 Abs. 4 BGB) | 168 |
| 3. Der Verzicht gemäß § 2346 BGB | 168 |
| a) Der Pflichtteilsverzicht (§ 2346 Abs. 2 BGB) | 169 |
| b) Die Abfindung für einen Pflichtteilsverzicht | 169 |
| c) Ergebnis | 172 |
| Kapitel 14: Die Lebensversicherung im Pflichtteilsrecht unter Berücksichtigung der Regelungen des Internationalen Privatrechts | 172 |
| 1. Grundsätzliche Bestimmung der anzuwendenden Rechtsordnung | 172 |
| 2. Das Erbstatut gemäß Art. 25 EGBGB | 173 |
| 3. Vertrags- (Art. 27 ff. EGBGB) und Versicherungsstatut (Art. 7 ff. EGVVG) | 175 |
| 4. Die Berücksichtigung von anläßlich des Erbfalls anfallenden Lebensversicherungsleistungen bei der Bestimmung des Umfangs von Pflichtteilsansprüchen im Erbstatut gemäß Art. 25 Abs. 1 EGBGB | 177 |
| 5. Der ordre public gemäß Art. 6 EGBGB | 178 |
| a) Herrschende Meinung: Nichtanwendung des ordre public | 179 |
| b) Der Ansatz Klingelhöffers: §§ 2325 ff. BGB analog | 180 |
| c) Mindermeinung: Anwendung des ordre public in den Fällen der Bedürftigkeit des Pflichtteilsberechtigten | 180 |
| 6. Art. L 132–13 Code des assurances eine besondere Vorschrift i. S. v. Art. 3 Abs. 3 EGBGB? | 181 |
| 7. Ergebnis | 182 |
| Teil 4: Der Einfluß des Steuerrechts und des Sozialrechts auf das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichtteil | 183 |
| Kapitel 15: Die Besteuerung des Pflichtteils und der Lebensversicherung | 183 |
| 1. Die Erbschaft- und Schenkungsteuer | 183 |
| a) Die rechtspolitische Rechtfertigung | 184 |
| b) Die geschichtliche Entwicklung | 185 |
| c) Verfassungsrechtliche Grundlagen | 186 |
| d) Der Grundsatz der Maßgeblichkeit des Zivilrechts für das Erbschaftsteuerrecht | 187 |
| 2. Die gesetzlichen Regelungen | 188 |
| 3. Erbschaftsteuerpflichtige Vorgänge | 190 |
| a) Die Geltendmachung des Pflichtteilsanspruches, § 3 Abs. 1 Nr. 1 Alt. 4 ErbStG | 190 |
| b) Der Vertrag zugunsten Dritter auf den Todesfall, § 3 Abs. 1 Nr. 4 ErbStG | 190 |
| aa) Der Eigenerwerb der Lebensversicherungsleistung | 191 |
| bb) Der Dritterwerb der Lebensversicherungsleistung | 191 |
| cc) Lebensversicherungsleistungen zur Hinterbliebenenversorgung | 192 |
| dd) Entschuldungslebensversicherungen | 193 |
| ee) Der Steuergegenstand | 194 |
| ff) Die Bemessungsgrundlage (§ 10 Abs. 1 S. 1 ErbStG) | 195 |
| gg) Der Entfall des steuerpflichtigen Erwerbes | 195 |
| hh) Ergebnis | 195 |
| c) Die Schenkung (§ 7 ErbStG) | 195 |
| 4. Steuerbefreiungen, Freibeträge und Steuersatz | 198 |
| 5. Die Erbschaftsteuer als Teilhabe des Staates am Nachlaß und an bei Dritten anfallenden Lebensversicherungsleistungen | 199 |
| 6. Ergebnis | 200 |
| Kapitel 16: Das Verhältnis der öffentlich-rechtlichen Versorgungssysteme zu den privatrechtlichen Versorgungsinstituten, insbesondere zur Lebensversicherung und zum Pflichtteil | 201 |
| 1. Die öffentlich-rechtlichen Versorgungssysteme | 201 |
| a) Die gesetzliche Rentenversicherung | 202 |
| b) Die beamtenrechtliche Hinterbliebenenversorgung | 203 |
| c) Die Sozialhilfe | 204 |
| 2. Das Verhältnis der Ansprüche aus öffentlich-rechtlichen Versorgungssystemen zum Pflichtteil | 205 |
| 3. Die Rentenreform 2001 | 205 |
| a) Die Ausgangslage | 206 |
| b) Die Änderungen durch das Altersvermögensgesetz | 206 |
| c) Die Riester-Rente im Pflichtteilsrecht | 208 |
| aa) Die Ausgangslage | 209 |
| bb) Riester-Rente gemäß §§ 1360, 1360a BGB unterhaltsrechtlich geschuldet? | 211 |
| cc) Teleologische Reduktion der §§ 2311, 2325 ff. BGB? | 213 |
| dd) Die Anwendung des § 2330 BGB | 214 |
| 4. Ergebnis | 214 |
| Teil 5: Rechtsvergleichung | 216 |
| Kapitel 17: Problemstellung in der Rechtsvergleichung | 216 |
| 1. Kurzüberblick über die Rechtslage in Deutschland | 216 |
| 2. Zentrale Fragen der Rechtsvergleichung | 217 |
| a) Die rechtliche Ausgestaltung des Pflichtteils | 217 |
| b) Die Funktionen der Lebensversicherung | 218 |
| 3. Die zu vergleichenden Rechtsordnungen: Frankreich und Niederlande | 218 |
| Kapitel 18: Das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichterbe im französischen Recht | 219 |
| 1. Der Lebensversicherungsvertrag (Art. L 131–1 ff. CAss) | 219 |
| 2. Das Pflichterbrecht (Art. 913–930 CC) | 219 |
| a) Die Pflichterbberechtigung (Art. 913 ff. CC) | 220 |
| b) Die Pflichterbquote | 222 |
| c) Die Geltendmachung des Pflichterbes | 222 |
| d) Der Umfang des Pflichterbenrechts | 223 |
| e) Ergebnis | 226 |
| 3. Das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichterbe im französischen Recht | 227 |
| 4. Die erbschaftsteuerrechtliche Behandlung der Lebensversicherung im Pflichterbrecht nach französischem Steuerrecht | 228 |
| 5. Ergebnis | 230 |
| Kapitel 19: Das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichtteil im niederländischen Recht | 231 |
| 1. Rechtslage nach altem Recht | 231 |
| a) Die Lebensversicherung | 231 |
| b) Das Pflichterbrecht (Art. 960–976 BW) | 232 |
| c) Die Pflichterbquote | 234 |
| d) Die Durchsetzung des Pflichterbes | 234 |
| e) Der Nachlaßumfang (Art. 968–970 BW) | 235 |
| f) Das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichterbe nach altem Erbrecht | 238 |
| 2. Neues Erbrecht (Nieuw Erfrecht) | 239 |
| a) Die Lebensversicherung | 239 |
| b) Pflichtteilsähnliche Rechte (Art. 4.28 ff. NBW) | 240 |
| c) Die Pflichtteilsberechtigung (Art. 4.63 NBW) | 240 |
| d) Der Umfang des Nachlasses | 241 |
| e) Das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichtteil nach neuem Erbrecht | 242 |
| 3. Die erbschaftsteuerrechtliche Behandlung des Pflichterbes bzw. des Pflichtteils und der mit dem Tode anfallenden Lebensversicherungen | 243 |
| 4. Ergebnis | 245 |
| Kapitel 20: Vergleich der Behandlung der anläßlich des Todes des Erblassers anfallenden Lebensversicherungsleistungen im Pflichtteil | 246 |
| 1. Die Pflichtteilsberechtigung | 246 |
| a) Die Rechtfertigung des Pflichtteils | 246 |
| b) Der Ehegattenpflichtteil | 247 |
| 2. Die Lebensversicherung als Ausgleich zwischen Pflichtteil und Rentensystem | 248 |
| a) Erblasser = Bezugsberechtigter | 248 |
| b) Erblasser . Bezugsberechtigter | 248 |
| aa) Deutschland, Niederlande grundsätzlich nicht pflichtteilsergänzungsfest | 249 |
| bb) Frankreich grundsätzlich pflichtteilsergänzungsfest | 251 |
| cc) Der Einfluß der sozialen Sicherungssysteme auf das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichtteil | 253 |
| dd) Die Lebensversicherung zwischen Pflichtteil und öffentlichem Versorgungssystem | 254 |
| ee) Ergebnis | 255 |
| 3. Gleichbehandlung der Entschuldungslebensversicherung mit anderen Kapitalsammlungsinstrumenten | 255 |
| 4. Erbschaftsteuerrechtliche Behandlung | 255 |
| 5. Gesamtergebnis der Rechtsvergleichung | 256 |
| Teil 6: Zusammenfassung der Ergebnisse | 258 |
| Kapitel 21: Ergebnisse und Gesetzgebungsvorschlag | 258 |
| 1. Die Bedeutung der unterschiedlichen Funktionen von Lebensversicherung und Pflichtteil bei der Bestimmung des gegenseitigen Verhältnisses | 258 |
| 2. Das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichtteil unter Berücksichtigung von Vermögensnachfolgeregelungen des Erblassers | 261 |
| 3. Die Einflüsse des Steuer- und des Sozialrechts auf das Verhältnis zwischen Lebensversicherung und Pflichtteil | 261 |
| 4. Ergebnisse der Rechtsvergleichung | 262 |
| 5. Gesetzgebungsvorschlag | 264 |
| Literaturverzeichnis | 265 |
| Sachwortverzeichnis | 285 |
