| Die Autoren | 6 |
| Vorwort zur 12. Auflage | 8 |
| Vorwort zur 1. Auflage | 8 |
| Inhaltsverzeichnis | 10 |
| A Die mündliche Steuerberaterprüfung | 14 |
| 1 Die Vorbereitung auf die mündliche Prüfung | 14 |
| 2 Die Vorbereitung des Kurzvortrags | 15 |
| 3 Der Ablauf der mündlichen Prüfung | 16 |
| 4 Länderspezifische Unterschiede | 18 |
| B Abgabenordnung und Finanzgerichtsordnung | 19 |
| KV 1: Das Steuergeheimnis | 19 |
| KV 2: Gemeinnützigkeit im Steuerrecht | 22 |
| KV 3: Haftung im Steuerrecht | 25 |
| KV 4: Die Nichtabgabe von Steuererklärungen und ihre Folgen | 28 |
| KV 5: Benennung von Gläubigern und Zahlungsempfängern | 31 |
| KV 6: Vorbehalt der Nachprüfung und vorläufige Steuerfestsetzung | 34 |
| KV 7: Die Korrektur von Steuerbescheiden | 37 |
| KV 8: Die Korrektur von Steuerverwaltungsakten, die keine Steuerbescheide sind | 40 |
| KV 9: Die Außenprüfung | 43 |
| KV 10: Auskünfte und Zusagen der Finanzbehörden | 46 |
| KV 11: Die Aufrechnung nach BGB und AO | 49 |
| KV 12: Billigkeitsmaßnahmen im Steuerrecht | 52 |
| KV 13: Die Verjährung im Steuerrecht | 55 |
| KV 14: Zinsen in der Abgabenordnung | 59 |
| KV 15: Zwangsmittel in der Abgabenordnung | 62 |
| KV 16: Das außergerichtliche Rechtsbehelfsverfahren | 64 |
| KV 17: Vorläufiger Rechtsschutz im Steuerrecht | 67 |
| KV 18: Aufgaben und Befugnisse der Steuerfahndung | 70 |
| KV 19: Die Selbstanzeige | 73 |
| KV 20: Die Klagearten der FGO | 76 |
| KV 21: Die Nichtzulassungsbeschwerde | 79 |
| C Einkommensteuerrecht | 82 |
| KV 1: Beschränkte und unbeschränkte Einkommensteuerpflicht | 82 |
| KV 2: Nichtabziehbare Ausgaben | 85 |
| KV 3: Der Schuldzinsenabzug nach § 4 Abs. 4a EStG | 90 |
| KV 4: Die Übertragung stiller Reserven nach § 6b EStG | 92 |
| KV 5: Die Rücklage für Ersatzbeschaffung | 95 |
| KV 6: Die steuerliche Behandlung von Ehegatten-Arbeitsverhältnissen | 98 |
| KV 7: Die Abgrenzung von AK/HK und Erhaltungsaufwand bei Gebäuden | 100 |
| KV 8: Die Betriebsaufspaltung | 104 |
| KV 9: § 15a EStG | 107 |
| KV 10: Sponsoring im Ertragsteuerrecht | 110 |
| KV 11: Betriebsverpachtung und Betriebsunterbrechung | 112 |
| KV 12: Veräußerungsgewinne nach § 16 EStG | 115 |
| KV 13: Das häusliche Arbeitszimmer | 119 |
| KV 14: Die Entfernungspauschale | 123 |
| KV 15: Sonderausgaben | 127 |
| KV 16: Der Spendenabzug im Ertragsteuerrecht | 131 |
| KV 17: Verluste im Einkommensteuerrecht | 134 |
| KV 18: Das Zu- und Abflussprinzip | 137 |
| KV 19: Veräußerungsgewinne nach § 17 EStG | 141 |
| KV 20: Sonstige Einkünfte | 144 |
| KV 21: Private Veräußerungsgeschäfte i.S.d. § 23 EStG | 147 |
| KV 22: Kinder im Einkommensteuerrecht | 150 |
| KV 23: Außergewöhnliche Belastungen | 154 |
| KV 24: Die Pauschalierung der Lohnsteuer | 157 |
| KV 25: Die Bauabzugsbesteuerung | 160 |
| KV 26: Erbauseinandersetzung im Steuerrecht | 163 |
| KV 27: Gewerblicher Grundstückshandel | 166 |
| KV 28: Übertragung von Vermögen gegen wiederkehrende Leistungen | 170 |
| KV 29: Besteuerung der privaten Altersvorsorge | 174 |
| KV 30: Methoden zur Vermeidung internationaler Doppelbesteuerung | 178 |
| KV 31: Einkünfte aus Kapitalvermögen und Abgeltungsteuer | 182 |
| D Bilanzsteuerrecht | 186 |
| KV 1: Notwendiges/gewillkürtes Betriebsvermögen und Privatvermögen | 186 |
| KV 2: Rückstellungen nach Handels- und Steuerrecht | 189 |
| KV 3: Rechnungsabgrenzungsposten | 192 |
| KV 4: Bewertung nach Handels- und Steuerrecht | 195 |
| KV 5: Die Bewertung von Forderungen und Verbindlichkeiten | 199 |
| KV 6: Geschäfts- und Firmenwert in Handels- und Steuerbilanz | 202 |
| KV 7: Teilwertabschreibung und Wertaufholung | 205 |
| KV 8: Mietereinbauten und Mieterumbauten | 209 |
| KV 9: Latente Steuern | 212 |
| KV 10: Die Bilanzierung eigener Anteile | 214 |
| KV 11: § 5 Abs. 1 EStG – Neuregelung der Maßgeblichkeit | 216 |
| KV 12: Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechts (BilMoG) | 221 |
| KV 13: Die Konzernbilanz | 226 |
| E Körperschaft- und Gewerbesteuerrecht | 230 |
| KV 1: Die Besteuerung der Betriebe gewerblicher Art | 230 |
| KV 2: Die verdeckte Gewinnausschüttung | 234 |
| KV 3: Verlustabzug bei Körperschaften (§ 8c KStG) | 237 |
| KV 4: Die Zinsschranke | 241 |
| KV 5: § 8b KStG – Beteiligungen an anderen Körperschaften | 245 |
| KV 6: Die körperschaftsteuerliche Organschaft | 249 |
| KV 7: Hinzurechnungen und Kürzungen bei der Gewerbesteuer | 253 |
| KV 8: Der Verlustvortrag nach § 10a GewStG | 257 |
| KV 9: Die Zerlegung der Gewerbesteuer | 260 |
| F Umsatzsteuerrecht | 262 |
| KV 1: Unternehmer und Unternehmen im Umsatzsteuerrecht | 262 |
| KV 2: Die Geschäftsveräußerung im Umsatzsteuerrecht | 266 |
| KV 3: Der Ort der sonstigen Leistung im Umsatzsteuerrecht | 269 |
| KV 4: Reihengeschäfte im Umsatzsteuerrecht | 274 |
| KV 5: Umsatzsteuer im Binnenmarkt | 277 |
| KV 6: Unentgeltliche Wertabgaben | 281 |
| KV 7: Tausch und tauschähnlicher Umsatz | 284 |
| KV 8: Optionen im Umsatzsteuerrecht | 286 |
| KV 9: Bemessungsgrundlagen im Umsatzsteuerrecht | 290 |
| KV 10: Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers | 293 |
| KV 11: Die Rechnungsausstellung im UStG | 297 |
| KV 12: Der Vorsteuerabzug nach § 15 UStG | 300 |
| KV 13: Die Vorsteuerberichtigung nach § 15a UStG | 304 |
| KV 14: Das Besteuerungsverfahren bei der Umsatzsteuer | 307 |
| KV 15: Das Vorsteuer-Vergütungsverfahren | 309 |
| KV 16: Die Umsatzbesteuerung der Kleinunternehmer | 312 |
| KV 17: Die Differenzbesteuerung nach § 25a UStG | 314 |
| G Erbschafts- und Bewertungsrecht | 317 |
| KV 1: Übertragung von Produktivvermögen | 317 |
| KV 2: Die Bewertung von Grundstücken des Grundvermögens |
| 320 |
| H Zivilrecht | 324 |
| KV 1: Die Vertretung im bürgerlichen Recht und Handelsrecht | 324 |
| KV 2: Die gesetzliche Erbfolge | 327 |
| KV 3: Gründung einer GmbH | 330 |
| KV 4: Der Kaufmannsbegriff im Handelsrecht | 333 |
| KV 5: Die Firma des Kaufmanns | 336 |
| KV 6: Das Handelsregister | 339 |
| KV 7: Die Insolvenzantragspflicht | 342 |
| KV 8: Das Insolvenzverfahren | 345 |
| I Berufsrecht | 350 |
| KV 1: Berufspflichten | 350 |
| KV 2: Berufsgerichtsbarkeit | 354 |
| KV 3: Die Haftung des Steuerberaters | 357 |
| KV 4: Steuerberatungsgesellschaften | 360 |
| KV 5: Lohnsteuerhilfevereine | 363 |
| J Sonstige Themen | 365 |
| KV 1: Erwerbsvorgänge im Grunderwerbsteuerrecht | 365 |
| KV 2: Steuervergünstigungen im Grunderwerbsteuerrecht | 369 |
| KV 3: Verschmelzung auf eine Personengesellschaft oder auf eine natürliche Person | 373 |
| KV 4: Einbringung in eine Kapitalgesellschaft | 376 |
| KV 5: Steuerhoheit | 379 |
