| Vorwort | 6 |
| Kurzfassung | 7 |
| Inhaltsverzeichnis | 8 |
| Abkürzungsverzeichnis | 10 |
| Abbildungsverzeichnis | 13 |
| 1 Einleitung | 14 |
| 1.1 Problemstellung | 14 |
| 1.2 Ziel und Aufbau der Arbeit | 15 |
| 1.3 Methoden der Problembearbeitung | 16 |
| 2 Haftungsrelevante Geschäftsleiterpflichten im Risikomanagement | 17 |
| 2.1 Bestimmung der Begriffe Geschäftsleitung, Risiko und Risikomanagement | 17 |
| 2.2 Gesetzliche Verankerung der Geschäftsleiterpflichten im Risikomanagement | 18 |
| 2.3 Wesentliche Risikomanagementpflichten im Kontext der MaRisk | 19 |
| 2.3.1 Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähigkeit | 19 |
| 2.3.2 Festlegung einer Geschäfts- und Risikostrategie | 24 |
| 2.3.3 Einrichtung eines internen Kontrollsystems und einer internen Revision | 27 |
| 2.3.4 Personelle und technisch-organisatorische Ausstattung, Notfallkonzept und Umgang mit Auslagerungen für ein wirksames Risikomanagement | 31 |
| 2.4 Anforderungen der CRR an das Risikomanagement als Ergänzung zu den MaRisk | 33 |
| 2.4.1 Qualitative Anforderungen an die Verwendung von internen Modellen | 33 |
| 2.4.2 Widerstandsfähigkeit der Geschäftsmodelle in Stresssituationen | 34 |
| 2.4.3 Erfordernis einer eigenen Budgethoheit des Risikocontrollings | 34 |
| 2.5 Strafvorschriften für die Geschäftsleiter im KWG und ihre Folgen | 35 |
| 2.5.1 Haftungsvoraussetzungen und strafrechtliche Sanktionen | 35 |
| 2.5.2 Reputationsrisiken für die Institute | 36 |
| 2.5.3 Verbleibende Rechtsunsicherheit bei der Ausgestaltung des Risikomanagements | 36 |
| 3 Grundlagen und Konsequenzen der Finanzinformationenverordnung | 37 |
| 3.1 Reformierung des bankaufsichtlichen Meldewesens | 37 |
| 3.1.1 Harmonisierung des bankaufsichtlichen Meldewesens in der Europäischen Union | 37 |
| 3.1.2 Einführung des Basismeldewesens durch die deutsche Bankenaufsicht | 37 |
| 3.2 Umsetzung des Basismeldewesens durch die Finanzinformationenverordnung | 39 |
| 3.2.1 Begründung und Zielsetzung der Finanzinformationenverordnung | 39 |
| 3.2.2 Aufbau und Inhalt der Finanzinformationenverordnung | 40 |
| 3.3 Art und Umfang der Finanzinformationen von Kreditinstituten auf Einzelebene | 43 |
| 3.3.1 Angaben zum Vermögensstatus | 43 |
| 3.3.2 Angaben zu stillen Reserven und stillen Lasten | 44 |
| 3.3.3 Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung | 47 |
| 3.3.4 Planangaben für die Gewinn- und Verlustrechnung | 48 |
| 3.3.5 Angaben zum Kreditgeschäft | 50 |
| 3.3.6 Angaben zu Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch | 50 |
| 3.3.7 Angabe des Konditionen- und des Strukturbeitrags | 52 |
| 4 Skizzierung einer Checkliste zur Überprüfung der Pflichterfüllung von Geschäftsleitern im Licht der Finanzinformationenverordnung | 55 |
| 4.1 Vorgehensweise bei der Erstellung der Checkliste | 55 |
| 4.2 Checkliste für die Geschäftsleitung zur Selbstüberprüfung | 55 |
| 5 Zusammenfassung und Ausblick | 67 |
| Literaturverzeichnis | 69 |
