| Handbuch zur Schadenreservierung | 1 |
| Vorwort | 6 |
| Vorwort zur ersten Auflage | 7 |
| Lesehinweise | 10 |
| Inhaltsverzeichnis | 14 |
| Abwicklungsdaten | 18 |
| Datenorganisation | 18 |
| Datendefinition | 20 |
| Datenaufbereitung | 21 |
| Hinweise | 22 |
| Abwicklungsdreiecke | 24 |
| Abwicklungsdreiecke von Zufallsvariablen | 26 |
| Reserven | 29 |
| Schätzer und Prädiktoren | 30 |
| Schätzfehler und Prognosefehler | 31 |
| Hinweise | 31 |
| Abwicklungsmuster (Grundlagen) | 32 |
| Abwicklungsmuster für Anteile | 32 |
| Abwicklungsmuster für Quoten | 33 |
| Abwicklungsmuster für Faktoren | 34 |
| Abwicklungsmuster nach Panning | 36 |
| Abwicklungsmuster für Schadenquotenzuw¨achse | 37 |
| Andere Abwicklungsmuster | 38 |
| Unendliche Abwicklungsmuster und Nachlauf | 39 |
| Liegt ein Abwicklungsmuster vor? | 40 |
| Hinweise | 41 |
| Abwicklungsmuster (Schätzung) | 42 |
| Abwicklungsmuster für Anteile und Quoten | 42 |
| Abwicklungsmuster für Faktoren | 42 |
| Abwicklungsmuster nach Panning | 43 |
| Abwicklungsmuster für Schadenquotenzuwächse | 44 |
| Hinweise | 45 |
| Additives Verfahren | 46 |
| Bornhuetter–Ferguson Prinzip | 49 |
| Lineares Modell | 50 |
| Bemerkungen | 51 |
| Hinweise | 52 |
| Aggregation | 54 |
| Chain–Ladder Verfahren | 55 |
| Additives Verfahren | 58 |
| Bemerkungen | 60 |
| Hinweise | 61 |
| Bilanzierung und Rechnungslegung | 62 |
| Bilanzierung von Schadenrückstellung gemäß HGB | 62 |
| Zusammensetzung der Schadenrückstellungen | 63 |
| Bewertung von Schadenrückstellungen | 63 |
| Schwankungsrückstellung | 67 |
| Schadenrückstellungen in der Steuerbilanz | 67 |
| Bilanzierung von Schadenrückstellungen gemäß IAS | 68 |
| Einführungsphasen | 68 |
| Bilanzierung von Schadenrückstellungen gemäß US–GAAP | 69 |
| Bilanzierung von Schadenrückstellungen gemäß IFRS | 71 |
| Bilanzierung von Schadenrückstellungen gemäß Solvency II | 72 |
| Zusammenfassung | 73 |
| Hinweise | 73 |
| Bornhuetter–Ferguson Prinzip | 74 |
| Loss–Development und Chain–Ladder Verfahren | 75 |
| Cape–Cod Verfahren und additives Verfahren | 76 |
| Vergleich | 78 |
| Simultane Anwendung mehrerer Verfahren | 79 |
| Bemerkung | 82 |
| Hinweise | 82 |
| Bornhuetter–Ferguson Verfahren | 84 |
| Originalversion des Bornhuetter–Ferguson Verfahrens | 89 |
| Benktander–Hovinen Verfahren | 91 |
| Iteriertes Bornhuetter–Ferguson Verfahren | 94 |
| Bemerkungen | 97 |
| Hinweise | 97 |
| Cape–Cod Verfahren | 98 |
| Bornhuetter–Ferguson Prinzip | 103 |
| Vergleich mit dem Loss–Development Verfahren | 104 |
| Bemerkung | 106 |
| Hinweise | 106 |
| Chain–Ladder Verfahren (Grundlagen) | 108 |
| Bornhuetter–Ferguson Prinzip | 112 |
| Hinweise | 113 |
| Chain–Ladder Verfahren (Modelle) | 114 |
| Das Chain–Ladder Verfahren und seine Varianten | 115 |
| Chain–Ladder Modell von Mack | 116 |
| Chain–Ladder Modell von Schnaus | 117 |
| Erwartungstreue Prognosen | 118 |
| Optimale Prognosen | 119 |
| Sequentielles bedingtes lineares Chain–Ladder Modell | 120 |
| Vergleich mit anderen Modellen | 121 |
| Bemerkung | 121 |
| Hinweise | 121 |
| Chain–Ladder Verfahren (Prognosefehler) | 122 |
| Chain–Ladder Verfahren | 122 |
| Chain–Ladder Modell von Mack | 123 |
| Prognosefehler und Schätzer der Prognosefehler | 124 |
| Bemerkung | 125 |
| Hinweise | 125 |
| Controlling | 126 |
| Hinweise | 131 |
| Credibility Modelle (Grundlagen) | 132 |
| Elementares Credibility Modell | 132 |
| Standard Credibility Modell | 135 |
| Erweitertes Credibility Modell | 136 |
| Reduktion der beobachtbaren Zufallsvariablen | 139 |
| Credibility Modelle mit Risikoparameter | 140 |
| Hinweise | 141 |
| Credibility Modelle (Schadenreservierung) | 142 |
| Credibility Modell von Mack | 145 |
| Credibility Modell von Witting | 146 |
| Credibility Modell von Hesselager und Witting | 148 |
| Hinweise | 149 |
| Expected–Loss Verfahren | 150 |
| Bemerkung | 152 |
| Hinweise | 152 |
| Grossing–Up Verfahren | 154 |
| Vergleich mit dem Chain–Ladder Verfahren | 156 |
| Bornhuetter–Ferguson Prinzip | 157 |
| Haftpflichtversicherung | 158 |
| Abwicklung von Schadenexzedenten | 158 |
| Unterjährige Reserveschätzung | 163 |
| Diskontierung | 167 |
| Nettorisierung der Brutto–IBNR | 167 |
| Hinweise | 168 |
| Kollektives Modell | 170 |
| Momente des Gesamtschadens | 171 |
| Verteilung des Gesamtschadens | 172 |
| Simulation | 173 |
| Hinweise | 173 |
| Lineare Modelle (Grundlagen) | 174 |
| Elementares lineares Modell | 174 |
| Vergleich mit dem Credibility Prädiktor | 181 |
| Bemerkung | 182 |
| Hinweise | 182 |
| Lineare Modelle (Schadenreservierung) | 184 |
| Additives Modell | 186 |
| Bemerkungen | 189 |
| Hinweise | 189 |
| Lognormales Loglineares Modell (Grundlagen) | 190 |
| Elementares lognormales loglineares Modell | 190 |
| Erweitertes lognormales loglineares Modell | 192 |
| Hinweise | 193 |
| Lognormales Loglineares Modell(Schadenreservierung) | 194 |
| Lognormales logadditives Modell | 196 |
| Hinweise | 199 |
| Loss–Development Verfahren | 200 |
| Bornhuetter–Ferguson Prinzip | 204 |
| Hinweise | 205 |
| Marginalsummenverfahren | 206 |
| Schätzung der Parameter | 207 |
| Bemerkung | 208 |
| Hinweise | 208 |
| Multinomial–Modell | 210 |
| Begründung des Multinomial–Modells | 211 |
| Marginalsummenverfahren | 212 |
| Multinomial–Modell mit unabhängigen Anfalljahren | 212 |
| Maximum–Likelihood Verfahren | 213 |
| Bemerkung | 215 |
| Hinweise | 215 |
| Multiplikative Modelle | 216 |
| Multiplikatives Modell für Zuwächse | 216 |
| Multiplikatives Modell für Schadenstände | 217 |
| Vergleich | 218 |
| Multiplikative Modelle und Abwicklungsmuster | 218 |
| Bemerkungen | 219 |
| Hinweise | 219 |
| Multivariate Verfahren | 220 |
| Multivariates additives Verfahren | 221 |
| Multivariates Panning Verfahren | 223 |
| Multivariates Chain–Ladder Verfahren | 224 |
| Bemerkungen | 226 |
| Hinweise | 227 |
| Munich Chain–Ladder Verfahren | 228 |
| Munich Chain–Ladder Modell | 229 |
| Schätzung der Parameter | 232 |
| Munich Chain–Ladder Verfahren | 233 |
| Bemerkungen | 233 |
| Hinweise | 234 |
| Nachlauf | 236 |
| Erweitertes Abwicklungsmuster f¨ur Faktoren | 237 |
| Erweitertes Abwicklungsmuster für Quoten | 239 |
| Erweitertes Abwicklungsmuster für Anteile | 240 |
| Unendliches Abwicklungsmuster für Anteile | 240 |
| Nachlaufdauer | 241 |
| Hinweise | 241 |
| Paid & Incurred Problem | 242 |
| Additives Paid & Incurred Verfahren | 243 |
| Panning Paid & Incurred Verfahren | 246 |
| Bemerkungen | 247 |
| Hinweise | 248 |
| Panning Verfahren | 250 |
| Bornhuetter–Ferguson Prinzip | 253 |
| Lineares Modell | 254 |
| Bemerkungen | 255 |
| Hinweise | 256 |
| Poisson–Modell | 258 |
| Marginalsummenverfahren | 259 |
| Maximum–Likelihood Verfahren | 260 |
| Bemerkungen | 261 |
| Rückversicherung | 262 |
| Proportionale Rückversicherung | 263 |
| Nichtproportionale Rückversicherung | 264 |
| Daten | 264 |
| Reservierungsverfahren in der Rückversicherung | 265 |
| Basismodell der LDF–basierten Verfahren | 265 |
| Methodische Anpassungen | 266 |
| Begrenzung des Beobachtungszeitraums | 266 |
| Glättung der Loss–Development Faktoren | 266 |
| Nachlauf | 267 |
| Gewichtung und Trend der individuellen Abwicklungsfaktoren | 267 |
| Großschadenbereinigung | 267 |
| Inflationsbereinigung | 268 |
| Anpassung der a–priori Schätzer beim Bornhuetter–FergusonVerfahren | 268 |
| Anwendungsbereiche in der R¨uckversicherung | 269 |
| Hinweise | 270 |
| Schadenquoten | 272 |
| Schätzung der erwarteten Endschadenquoten | 274 |
| Bemerkungen | 277 |
| Hinweise | 277 |
| Separationsverfahren | 278 |
| Normierung und Spiegelung der Zuwächse | 279 |
| Marginalsummenverfahren | 280 |
| Extrapolation | 284 |
| Prädiktoren der nicht beobachtbaren Zuwächse | 285 |
| Hinweise | 285 |
| Simulation | 286 |
| Das Modell | 287 |
| Die Monte–Carlo Methode | 289 |
| Umsetzung in ein Computerprogramm | 291 |
| Statistische Aussagen | 291 |
| Qualitätskontrolle der Ergebnisse | 292 |
| Schätzung von Reserven | 294 |
| Backtesting eines Reservierungsverfahrens | 295 |
| Hinweise | 295 |
| Software | 296 |
| Einsatzbereiche | 296 |
| Anforderungen | 296 |
| Datenhandling | 297 |
| Benutzerführung | 297 |
| Verfahren zur Schadenreservierung | 298 |
| Erg¨anzende Komponenten | 299 |
| Anwendung der Software | 299 |
| Hinweise | 300 |
| Solvency II | 302 |
| Motivation und Elemente von Solvency II | 302 |
| Säule 1: Solvenzbilanz und Kapitalanforderungen | 303 |
| Säule 2: Qualitative Vorgaben für das Risikomanagement | 306 |
| Säule 3: Offenlegungsvorschriften | 306 |
| Standardformel | 307 |
| Bestimmung des SCR durch die Standardformel | 307 |
| Das Risikosubmodul Prämien– und Reserverisiko | 308 |
| Hinweise | 310 |
| Volumenmaße | 312 |
| Hinweise | 312 |
| Wahrscheinlichkeitsverteilungen | 314 |
| Hinweise | 321 |
| Literaturverzeichnis | 322 |
| Abkürzungsverzeichnis | 328 |
| Symbolverzeichnis | 330 |
| Abwicklungsgrößen | 330 |
| Parameter | 330 |
| Schätzer der Parameter | 331 |
| Klassen von Schätzern und Prädiktoren | 332 |
| Zahlenbereiche | 332 |
| Vektoren und Matrizen | 332 |
| Kronecker–Symbol und Indikator–Funktion | 334 |
| Verteilungen | 334 |
| Namenverzeichnis | 336 |
| Sachverzeichnis | 338 |
