7Das Testament – Verantwortung und Vorsorge für Ihre Familie

Mit der Erstellung eines Testamentes können Sie eigenverantwortlich bestimmen, wer Erbe wird. Wird kein Testament verfasst, bestimmt das Gesetz den Erben. Dies führt regelmäßig zu vielfältigen Nachteilen für die Angehörigen. Für die meisten Personen, also Singles, Familien und Partner ohne Trauschein, ist es deshalb eminent wichtig, durch ein Testament rechtzeitig Vorsorge zu treffen.

Wer erbt ohne Testament?

Hat der Verstorbene weder ein Testament noch einen Erbvertrag hinterlassen, wird er nach den Regelungen der gesetzlichen Erbfolge der §§ 1924 bis 1936 BGB (Bürgerliches Gesetzbuch) beerbt. Der Gesetzgeber hatte bei Schaffung dieser Bestimmungen Ende des vorletzten Jahrhunderts das Leitbild einer Durchschnittsfamilie vor Augen. Der Verstorbene (der sogenannte Erblasser) wird von einem zum Zeitpunkt des Todes vorhandenen Ehegatten und den engeren Verwandten, hilfsweise dem Staat, beerbt. Immer dann, wenn Ihre persönlichen Lebensverhältnisse mit diesem typischen Leitbild einer Durchschnittsfamilie nicht übereinstimmen, können die Regelungen der gesetzlichen Erbfolge zu Ergebnissen führen, die in persönlicher, wirtschaftlicher und steuerlicher Hinsicht von Ihnen nicht vorhersehbar und nicht gewollt sind.

Ob die Regelungen der gesetzlichen Erbfolge ausreichend sind oder ob Sie ein Testament benötigen, sollten Sie auf jeden Fall überprüfen. Ein solcher Stammbaum kann Ihnen dabei eine große Hilfe sein. Auch die Checklisten zu Ihren Angehörigen, Ihrem Vermögen und bereits vorhandenen Vorsorgeregelungen am Ende dieses Kapitels sollten für Ihre Überlegungen nützlich sein.

Nachteile der gesetzlichen Erbfolge

Ohne testamentarische Regelung der Erbfolge entsteht in der Regel zwischen dem überlebenden Ehepartner und den Verwandten des Erblassers kraft Gesetz eine Erbengemeinschaft.

Typische Nachteile der gesetzlichen Erbfolge

• Die wirtschaftlichen Folgen der gesetzlichen Erbfolge entsprechen oft nicht dem Willen des Erblassers. Eine besondere Fürsorge für schwächere Familienmitglieder ist nicht möglich.
• Der Verkauf oder die Belastung einer zum Nachlass gehörenden Immobilie ist nur durch alle Erben gemeinsam möglich. Auch hier lauert in der Regel größeres Konfliktpotenzial.
• Über Verwaltungs- und Renovierungsmaßnahmen kann der überlebende Ehegatte nicht allein entscheiden, sondern muss die Zustimmung der Miterben einholen.

• 10Ob der überlebende Ehegatte die zum Nachlass gehörende Immobilie allein nutzen darf, ist ebenfalls nur mit Zustimmung aller Miterben zu beantworten. Fordert ein Miterbe die Vermietung, um Einnahmen zu erzielen, ist häufig Streit vorprogrammiert.
• Auch die Vermietung einer Nachlassimmobilie ist nur mit Einwilligung der Miterben möglich. Der überlebende Ehegatte muss sich also grundsätzlich mit den Kindern einigen.
• Dem überlebenden Ehegatten steht aus dem Nachlass lediglich der sogenannte „Voraus“, also die Haushaltsgegenstände, allein zu. Das sonstige Vermögen, insbesondere das Bargeld, muss zwischen den Miterben und dem überlebenden Ehegatten entsprechend den Erbquoten aufgeteilt werden.
• Möchte der überlebende Ehegatte die Nachlassimmobilie nach dem Erbfall allein nutzen, können die Miterben verlangen, dass er anteilig die ortsübliche Miete bezahlt.
• Da bei einer Erbengemeinschaft jeder Miterbe jederzeit die Teilung des Nachlasses verlangen kann (§ 2042 BGB), können die Kinder als Miterben von dem überlebenden Ehegatten fordern, dass ihnen ihr Anteil an den Nachlassgegenständen ausbezahlt wird. Jeder Miterbe hat die Möglichkeit, den Nachlass gegen den Willen der anderen zu sprengen. So kann etwa nach dem Tod des Vaters der Sohn als Miterbe das im Nachlass befindliche Familienwohnheim versteigern lassen und damit seine eigene Mutter aus dem gewohnten Lebensmittelpunkt vertreiben.

• Gehört zum Nachlass ein Unternehmen, wird dessen Existenz durch die oftmals auftretende Handlungsunfähigkeit einer Erbengemeinschaft gefährdet. Wichtige unternehmerische Entscheidungen können deshalb nicht oder nur mit beträchtlicher Verzögerung getroffen werden. Hierdurch kann die Versorgung des überlebenden Ehegatten erheblich gefährdet werden.
• Die Möglichkeiten einer Erbschaftsteuerminimierung werden ohne Testament regelmäßig vernachlässigt.

12Für wen ist ein Testament unverzichtbar?

In vielen Situationen entstehen beim Eingreifen der gesetzlichen Erbfolge Probleme, Versorgungslücken und nicht selten auch Steuernachteile. Die folgende Checkliste zeigt Ihnen, in welchen familiären Konstellationen Sie auf die Errichtung eines Testamentes nicht verzichten sollten.